Complemento de Pagos versión 2.0
· Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
· Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.
Se actualizaron 19 campos ya sea por cambios en la descripción del comprobante, uso (opcional, obligatorio o requerido) o por validaciones que deberán realizar los PAC a los comprobantes, se incluyen 30 nuevos campos y se eliminan cuatro campos.
· Detalle de los impuestos por cada pago recibido
Se deberá incluir la información de los impuestos trasladados y retenidos por cada pago recibido.
Cabe destacar que se deberá detallar la información de los impuestos a nivel base y a nivel impuesto (IVA, ISR y IEPS) y, para el caso de IVA trasladado, considerando las diferentes tasas de impuesto. Los importes deberán expresarse en Moneda Nacional.
o TotalRetencionesIVA (Condicional) Expresar el total de los impuestos retenidos de IVA que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalRetencionesISR (Condicional) Expresar el total de los impuestos retenidos de ISR que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalRetencionesIEPS (Condicional) Expresar el total de los impuestos retenidos de IEPS que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosBaseIVA16 (Condicional) Expresar el total de la base de IVA trasladado a la tasa del 16% que se desprende de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosImpuestoIVA16 (Condicional) Expresar el total de los impuestos de IVA trasladado a la tasa del 16% que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosBaseIVA8 (Condicional) Expresar el total de la base de IVA trasladado a la tasa del 8% que se desprende de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosImpuestoIVA8 (Condicional) Expresar el total de los impuestos de IVA trasladado a la tasa del 8% que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosBaseIVA0 (Condicional) Expresar el total de la base de IVA trasladado a la tasa del 0% que se desprende de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosImpuestoIVA0 (Condicional) Expresar el total de los impuestos de IVA trasladado a la tasa del 0% que se desprenden de los pagos. No se permiten valores negativos.
o TotalTrasladosBaseIVAExento (Condicional) Expresar el total de la base de IVA trasladado exento que se desprende de los pagos. No se permiten valores negativos.
o MontoTotalPagos (Requerido) Expresar el total de los pagos que se desprenden de los nodos Pago. No se permiten valores negativos
· Documentos relacionados
Dentro de la sección de documento relacionado se deberá indicar si el documento origen es objeto o no del impuesto; así como la información de los impuestos trasladados y retenidos del CFDI origen.
Asimismo, se modifica el campo que sirve de base para incluir el tipo de cambio del documento relacionado cuando los CFDI origen se emiten en moneda distinta al peso y el pago se recibe en peso; ahora el campo se llama equivalencia debido a que, la forma de llenar este campo no correspondía a un tipo de cambio oficial sino a un factor que permita convertir los pesos para llegar a la moneda origen.
o EquivalenciaDR: Se modifica el nombre del atributo ‘TipoCambioDR’ por el de ‘EquivalenciaDR’
o NumParcialidad: Se vuelve requerido
o ImpSaldoAnt: Se vuelve requerido
o ImpPagado: Se vuelve requerido
o ImpSaldoInsoluto: Se vuelve requerido
o Se adiciona el siguiente elemento:
o ObjetoImpDR (Requerido) Expresar si el pago del documento relacionado es objeto o no de impuesto.
o Se elimina el siguiente atributo:
o MetodoDePagoDR (Requerido) Expresar la clave del método de pago que se registró en el documento relacionado.
Se modifican los siguientes atributos:
o Elemento: ImpuestosDR
o Se adiciona un nuevo elemento, hjo de DoctRelacionado, llamado Impuestos DR en el que se registran los impuestos aplicables conforme al monto del pago recibido, expresados a la moneda del documento relacionado.
o Este elemento contiene, a su vez, dos nodos hijos con información sobre los impuestos retenidos y trasladados que, a su vez, contienen una serie de atributos para detallar los datos de estos impuestos. En el esquema que se presenta más abajo se aprecia la estructura de este nuevo elemento y de sus nodos hijos y atributos.
o Elemento: ImpuestosP
o Se adiciona un nuevo nodo, al mismo nivel de DoctoRelacionado, denominado ImpuestosP, que contiene la información resumida de los impuestos retenidos y trasladados, de manera que quede manifestado el valor de los impuestos que se están causando derivado del pago.
Se actualizan las validaciones que deberá realizar el Proveedor Autorizado de Certificación a los CFDI, así como la matriz de errores.
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